Indagini finanziarie ad ampio raggio - Anagrafe dei conti pronta al via

Dal 1° febbraio 2014 i dati di sintesi – saldi iniziali e finali, distinti per anno, dei singoli rapporti, nonché, per ogni rapporto, dei dati relativi agli importi totali delle movimentazioni, su base annua, distinti tra dare e avere - dei movimenti bancari dei contribuenti sono a disposizione del Fisco, aumentando, quindi, il patrimonio informativo a disposizione degli organi di controllo. Il 31 gennaio 2014 è, infatti, scaduto il termine per l’invio delle informazioni relativi ai rapporti e operazioni finanziarie relative al 2011. Entro il 31 marzo gli intermediari, dovranno, invece, inviare i dati di sintesi dei rapporti relativi al 2012. L’evoluzione delle disposizioni sui controlli bancari, il database formato, unitamente alla decisa spinta propulsiva data dall’Amministrazione Finanziaria all’utilizzo dei nuovi poteri conferiti dalla legge, ci induce, in questo focus , ad illustrare l’evoluzione normativa, le procedure, le novità più recenti, le diverse interpretazioni dottrinali e il pensiero della giurisprudenza formatasi in questi anni; in sostanza sono stati riportati un insieme di elementi, oggetto di riflessione, per consentire ai protagonisti di conoscere le regole del gioco.