16 ottobre 2018

FATTURAZIONE ELETTRONICA OBBLIGATORIA

CFP: 3

Relatore: Avv. Fabrizio Papotti

Diretta: 14.30 - 17.30

Non accreditato per Consulenti del Lavoro
N. 3 CFP OBBLIGARTORI PER ODCEC

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Videoconferenza: gruppo al lavoro 2
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La videoconferenza si propone di descrivere gli adempimenti legati all’obbligo di fatturazione elettronica che entrerà in vigore in via generalizzata il 1° gennaio 2019.
La prima parte offre il necessario quadro normativo di riferimento, contenuto nella Legge di Bilancio 2018 e successive modifiche, nonché nei provvedimenti attuativi.
Segue la descrizione dei soggetti coinvolti: cedente/prestatore e cessionario/committente fra i quali si interpone il Sistema di Interscambio (SdI).
Vengono esaminati gli aspetti operativi della generazione e della trasmissione del file/fattura al SdI, con particolare attenzione alla data di emissione della fattura e al termine per la trasmissione del file al SdI, oggetto di chiarimenti da parte dell’Agenzia delle Entrate.
Si passa poi all’esame della seconda fase: la trasmissione del file/fattura dal SdI al destinatario. L’attenzione viene posta soprattutto sui controlli che il SdI deve effettuare sul file prima di trasmetterlo con il conseguente esito positivo e quello negativo (scarto) e relative azioni da parte dell’emittente.
Concludono questa parte alcuni aspetti operativi, come l’indicazione dell’indirizzo telematico di recapito nella web page dell’Agenzia delle Entrate e il ruolo dell’intermediario incaricato, nonché gli aspetti legati alla conservazione delle fatture, per la quale può essere utilizzato il servizio messo a disposizione dall’Agenzia delle Entrate previa sottoscrizione di un accordo specifico.
La parte finale della videoconferenza è riservata all’obbligo di fatturazione elettronica entrato in vigore il 1° luglio per la cessione di carburante “all’ingrosso” e per le prestazioni rese nell’ambito degli appalti con la P.A. e al 1° settembre per i soggetti che effettuano vendite “tax free shopping”.


Argomenti:
• Quadro normativo ed entrata in vigore delle disposizioni
• La fattura elettronica come flusso di dati
• I soggetti coinvolti e il ruolo del Sistema di Intercambio (SdI)
• Generazione e trasmissione della fattura al SdI
• Termini per la trasmissione della fattura: data di emissione e momento di effettuazione dell’operazione
• Seconda parte del flusso: i controlli sul file da parte del SdI e la trasmissione della fattura dal SdI al destinatario
• Data di consegna e diritto di detrazione da parte del cessionario/committente
• Scarto del file: le conseguenze sull’emittente e i rimedi
• Indicazione dell’indirizzo telematico sul sito dell’Agenzia delle Entrate
• Il ruolo dell’intermediario e la delega
• Conservazione delle fatture elettroniche: il servizio messo a disposizione dall’Agenzia delle Entrate
• 1° luglio 2018: cessione di carburante e prestazioni nell’ambito di appalti con la P.A.
• Cessione di carburante “all’ingrosso”: mezzi di pagamento, deducibilità/detraibilità del costo
• 1° settembre: obbligo di fatturazione elettronica per il “tax free shopping”

Le videoconferenze si possono seguire in diretta il giorno fissato, inoltre, sono visionabili in differita dal giorno successivo della diretta, per 6 mesi.
Ricordiamo che, nel caso della visione in differita, i crediti sono riconosciuti in base alla data della visione della differita e della compilazione del Test finale.
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