FISCALITA' E ADEMPIMENTI DEL TRUST - COMUNICAZIONI DEL TRUST

Lo scopo del corso è quello di porsi nell’ottica del trustee o del consulente del trustee, e affrontare i temi che più interessano la sua operatività. Il punto di partenza è certamente quello della fiscalità e degli adempimenti, tuttavia si esaminano anche alcuni casi professionali che tipicamente possono presentarsi.
Nell' incontro si affronta il tema delle comunicazioni e delle relazioni che, a vario titolo, il trustee è tenuto ad effettuare. Ovviamente si terrà conto delle indicazioni della C.M. 34/E/2022 e delle novità introdotte dal D.Lgs. 139/2024.
L'approccio dal corso sarà oltremodo pratico operativo ed i relatori saranno sempre a disposizione a rispondere ai quesiti dei partecipanti.

Argomenti:
Adempimenti antiriciclaggio del trustee
L’identificazione del titolare effettivo
La raccolta dei documenti di identità e la conservazione del fascicolo antiriciclaggio
Il “controllo costante”
Il registro dei titolari effettivi e l’annessa comunicazione alla sezione speciale della CCIAA

La comunicazione CRS
Trust Financial Entity (soggetti comunicanti)
Trust NFE attivi e passivi: cosa viene comunicato
Oggetto della comunicazione
Comunicazione negativa
Esempi di comunicazione

La gestione dei rapporti con guardiano/beneficiari
Lettere di desideri
Verbali di consultazione

La relazione periodica del trustee
Contenuto della relazione
Cosa è opportuno o necessario indicare
Esempi di relazione

I rapporti con gli intermediari finanziari
Le dichiarazioni della titolarità effettiva ai fini antiriciclaggio
La richiesta del codice LEI

L'evento consente di maturare n. 3 CFP (Mat. D 7.2) in relazione al tempo di connessione alla piattaforma, rilevato automaticamente all’ingresso e all’uscita dall'aula come da nuovo regolamento FPC del CNDCEC (in vigore dall’1.10.2023).
Le videoconferenze si possono seguire in diretta il giorno fissato, inoltre, sono visionabili in differita dal giorno successivo della diretta, per 6 mesi.