INVESTIRE, INCASSARE, VENDERE: COME SI TASSANO I REDDITI FINANZIARI - Azioni, obbligazioni, titoli di Stato, ETF, fondi, SICAV, ETN ed ETC tra qualificazione fiscale e quadri RT, RM e RW

La fiscalità finanziaria diventa complessa non appena si passa dal nome commerciale di uno strumento alla sua qualificazione tributaria. Dividendi, interessi, proventi di fondi, plusvalenze e minusvalenze seguono regole diverse e la presenza di un intermediario estero trasferisce sul contribuente – e sul professionista – una parte rilevante degli adempimenti.
Il webinar propone un percorso per strumenti e per operazioni: capire quale reddito si genera, quale aliquota o regime si applica, se e come le perdite possono essere compensate e in quale quadro della dichiarazione il risultato deve essere riportato.
Il taglio sarà volutamente pratico, con particolare attenzione agli investimenti oggi più diffusi nei portafogli delle persone fisiche e alle criticità che emergono quando la documentazione proviene da broker o banche estere.


Perché partecipare
• Passare dalla tipologia di investimento alla corretta qualificazione fiscale del relativo risultato.
• Distinguere con sicurezza redditi di capitale e redditi diversi di natura finanziaria.
• Comprendere quando e come plusvalenze e minusvalenze possono essere compensate.
• Gestire investimenti detenuti tramite intermediari esteri e il coordinamento con il quadro RW.
• Ricostruire il trattamento dichiarativo nei quadri RT e RM attraverso casi pratici.


Argomenti:
1. La mappa della fiscalità finanziaria
• Redditi di capitale e redditi diversi di natura finanziaria
• Principio di cassa, tassazione al lordo e al netto
• Regime dichiarativo, amministrato e gestito
• Il ruolo dell’intermediario residente e le conseguenze dell’intermediario estero


2. Azioni e partecipazioni
• Dividendi italiani ed esteri
• Cessioni, plusvalenze e minusvalenze
• Partecipazioni quotate e non quotate
• Operazioni sul capitale e principali criticità

3. Obbligazioni e titoli di Stato
• Interessi, scarti e altri proventi
• Plusvalenze e minusvalenze
• Titoli pubblici italiani ed equiparati
• Titoli esteri e differenze di regime

4. Fondi, SICAV ed ETF
• Proventi periodici, rimborso e cessione delle quote
• ETF ad accumulazione e a distribuzione
• Fondi italiani ed esteri
• Perdite e loro utilizzabilità: perché non tutti i risultati si compensano

5. ETN, ETC e strumenti quotati
• Caratteristiche fiscali essenziali
• Qualificazione dei risultati
• Differenze rispetto agli ETF
• Profili dichiarativi

6. Valute e investimenti esteri
• Conti e operazioni in valuta
• Intermediari non residenti
• Ritenute subite all’estero e credito per imposte estere
• Coordinamento tra redditi finanziari e monitoraggio fiscale

7. Dai dati alla dichiarazione
• Quadro RT
• Quadro RM
• Rapporti con il quadro RW
• Lettura operativa di rendiconti e prospetti di broker esteri

8. Casi pratici
• Cessione di azioni con plusvalenze e minusvalenze
• Portafoglio misto azioni/obbligazioni
• ETF ad accumulazione e distribuzione
• Investimenti tramite broker estero
• Portafoglio multivaluta

L'evento consente di maturare n. 3 CFP in relazione al tempo di connessione alla piattaforma, rilevato automaticamente all’ingresso e all’uscita dall'aula.
Le videoconferenze si possono seguire in diretta il giorno fissato, inoltre, sono visionabili in differita dal giorno successivo della diretta per 6 mesi con conseguimento dei crediti formativi.