MASTER: LA PIANIFICAZIONE PATRIMONIALE DELLA FAMIGLIA - La successione, la donazione ed il patto di famiglia

Il percorso affronta il tema della pianificazione patrimoniale. La pianificazione patrimoniale familiare si muove nelle direttrici della protezione del patrimonio, della gestione e del passaggio del patrimonio di famiglia. Si tratta di un tema che interessa, non solo l’imprenditore, ma anche il possessore di ricchezze di altro tipo, quali immobili, liquidità, opere d’arte. Tutti i soggetti proprietari di un patrimonio, o aspiranti tali, sono interessati dal tema. Una forma di pianificazione patrimoniale alquanto diffusa, infatti, consiste nel “non preoccuparsi del problema” e di trasferire i beni attraverso una successione legittima o, tuttalpiù testamentaria. Nella giornata affronteremo, per l’appunto, il tema della successione ma anche quello della donazione e della (più sofisticata) donazione attraverso il patto di famiglia. Verrà dato anche un inquadramento della disciplina alla luce del D.Lgs. 139/2024.

Argomenti:
I termini del problema
Cos’è la pianificazione patrimoniale
La successione
Inquadramento civilistico
Inquadramento fiscale
La successione legittima
La successione testamentaria
La donazione
Inquadramento civilistico
Inquadramento fiscale
La riforma operata dal D.Lgs. 139/2024
Il patto di famiglia
Inquadramento civilistico
Inquadramento fiscale
Gli interventi dell’Agenzia
Trasferimento di quote e aziende ed esenzione ex art. 3 co. 4 ter D.Lgs. 346/1990
la dura vita dell’agevolazione del co. 4 ter
le prospettive future dopo la riforma del comma 4 ter
Il confronto con il trust
Esempi di clausole
Casi tratti dall’esperienza professionale

Il corso consente di maturare N. 3 CFP (2 D 7.7 – 1 D 7.4) in relazione al tempo di connessione alla piattaforma, rilevato automaticamente all’ingresso e all’uscita dall'aula come da nuovo regolamento FPC del CNDCEC (in vigore dall’1.10.2023).
Le videoconferenze si possono seguire in diretta il giorno fissato, inoltre, sono visionabili in differita dal giorno successivo della diretta per 6 mesi con conseguimento dei crediti formativi.