Black List e fiduciarie: ancora diversi punti da chiarire

Con le novità apportate dall’ultima manovra estiva alla normativa antiriciclaggio, tutti i soggetti tenuti agli adempimenti antiriciclaggio (tra i quali intermediari finanziari e professionisti) dovranno astenersi, per il futuro, da rapporti continuativi, operazioni o prestazioni professionali di cui siano direttamente o indirettamente parte società fiduciarie, trust, società anonime o controllate attraverso azioni al portatore aventi sede in stati "black list". E’ attualmente in lavorazione presso il Ministero dell’economia il decreto che non solo dovrà elaborare questa ennesima nuova black list, ma avrà anche il compito non facile di individuare le operazioni vietate e le controparti, la cui elencazione normativa non è tassativa. L’articolo 36 del dl 78 citato fa, infatti, riferimento non solo a società fiduciarie, trust e società anonime, ma anche ad ulteriori entità giuridiche delle quali è impossibile verificare il titolare effettivo.