Operazioni allo sportello eccedenti la soglia di euro 2.500: obbligo di segnalazione solo con elementi concreti

L’articolo 2, comma 4 del Dl 138/2011 (così detta manovra di ferragosto), ha ridotto ad Euro 2.500 euro la soglia sotto la quale è possibile, senza particolari limitazioni, trasferire contante, emettere assegni e detenere libretti al portatore. Superato tale limite, è necessario ricorrere a banche, istituti di moneta elettronica o a Poste Italiane s.p.a., per il trasferimento del denaro, per non incorrere in segnalazioni (l’argomento ha formato oggetto di nostro approfondimento con la Daily News n.231 del 2 settembre 2011). Al riguardo, molti istituti di credito, dando un’interpretazione “errata” alla suddetta disposizione, erano soliti identificare “operazione sospetta”, la mera operazione di prelievo e/o versamento di denaro contante allo sportello, effettuata dal cliente, eccedente la soglia di Euro 2.500. Al riguardo, con la circolare del 4 novembre 2011, il Ministero delle Finanze ha precisato che, non configurano automaticamente violazione dell’art. 49 del D. Lgs. 231/2007 e, di conseguenza, non scatta l’obbligo della comunicazione, di cui al successivo art. 51 del D lgs 231/2007, l’effettuazione di operazioni di prelievo e/o di versamento contante, eccedenti tale limite. La predetta comunicazione è obbligatoria solo nel caso in cui esistano elementi concreti tali da indurre l’operatore a ritenere violata la norma in materia di antiriciclaggio. La circolare in commento contiene, infine, alcune precisazioni in merito ai libretti di deposito ovvero, all’obbligo, in capo all’intermediario, di segnalare notizie acquisite inerenti la mancata estinzione del libretto, o della mancata riduzione, sotto il limite di Euro 2.500, del saldo esposto sullo stesso.