Antiriciclaggio: le procedure operative della Guardia di Finanza

I professionisti, di cui all'art. 12 del DLgs. 231/2007, devono, al pari degli altri soggetti obbligati al rispetto degli obblighi antiriciclaggio, inviare alla UIF una segnalazione di operazione sospetta quando sanno, sospettano o hanno motivi ragionevoli per sospettare che siano in corso o che siano state compiute o tentate operazioni di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo. Il sospetto, che siano in corso o che siano state compiute o tentate operazioni di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo, è desumibile da alcuni elementi quali le caratteristiche dell'operazione, entità dell'operazione, natura dell'operazione, qualsivoglia altra circostanza conosciuta in ragione delle funzioni esercitate, capacità economica e attività svolta dal soggetto cui è riferita, elementi a disposizione dei segnalanti, acquisiti nell'ambito dell'attività svolta ovvero a seguito del conferimento di un incarico (art. 41 co. 1 secondo periodo del D.Lgs. 231/2007). Il sospetto di operazioni riconducibili al finanziamento del terrorismo si desume anche dal riscontro di un nominativo e dei suoi relativi dati anagrafici nelle liste pubbliche consultabili sul sito della Banca d'Italia (sezione Unita di Informazione Finanziaria). Con la circolare n. 83607 del 19.03.2012 la Guardia di Finanza ha fornito il dettaglio delle procedure operative adottate, gli strumenti investigativi adottabili, la normativa di riferimento, le modalità di svolgimento delle ispezioni e altro ancora. Viene fornita, inoltre, una guida pratica per le ispezioni antiriciclaggio negli studi professionali, in modo tale che i professionisti possano verificare il corretto adempimento agli obblighi sanciti dal D.Lgs. n. 231/2007.