Antiriciclaggio, novità per i professionisti

Il DLgs. 25.5.2017 n. 90, in vigore dal 4.7.2017, ha recepito la Direttiva 2015/849/UE, introducendo alcune disposizioni più severe in materia di antiriciclaggio e contrasto al finanziamento delle attività terroristiche. Tra le novità che interessano i professionisti, l’obbligo di segnalare l’operazione sospetta prima che venga compiuta la stessa o la prestazione professionale. Un’altra modifica riguarda le comunicazioni oggettive, contenenti dati e informazioni, che dovranno essere inviate all’UIF con cadenza periodica. È, invece, escluso l’obbligo di adeguata verifica della clientela per la redazione o la trasmissione delle dichiarazioni derivanti da obblighi fiscali e per gli adempimenti in materia di amministrazione del personale. È altresì stabilito il riordino delle sanzioni amministrative attraverso un sistema di misure graduato in funzione della gravità delle violazioni e con il riconoscimento del principio del “favor rei” per le violazioni irrogate, ma non ancora divenute definitive al 4.7.2017.