Nuove casistiche di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo

L’Unità di Informazione Finanziaria per l’Italia (UIF) ha di recente pubblicato, nell’ambito della collana “Quaderni dell’antiriciclaggio”, il quarto numero della serie dedicata alle casistiche di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo. Come evidenziato nelle premesse del documento, lo stesso si propone, come i precedenti, di fornire ai destinatari degli obblighi di collaborazione attiva “una selezione di fattispecie riguardanti i fenomeni più recenti individuati dalla UIF attraverso le segnalazioni di operazioni sospette, gli accertamenti ispettivi, gli scambi informativi con le Financial Intelligence Unit estere o evidenziati mediante l’analisi incrociata delle basi dati disponibili”. Nella presente informativa vengono esaminate le nuove indicazioni dell’UIF sulle casistiche di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo, di maggiore interesse per i professionisti. In particolare vengono analizzate le casistiche riguardanti: i) l’intestazione fittizia di quote societarie; ii) la sotto-fatturazione di prodotti importati; iii) l’utilizzo di trust come veicoli per la raccolta di capitale; iv) il riciclaggio di proventi derivanti da una truffa ai danni dello Stato mediante l’utilizzo di modelli F24; v) il riciclaggio di proventi derivanti da attività corruttiva posta in essere da soggetti collegati alla criminalità organizzata; vi) il riciclaggio dei proventi derivanti dal traffico di sostanze stupefacenti attraverso valute virtuali.